目  录

第一部分：部门概况

一、主要职能

二、机构设置情况

三、人员构成及编制情况

第二部分：广西中医药大学2023年部门预算情况说明

一、部门收支总体情况说明

二、部门收入总体情况说明

三、部门支出总体情况说明

四、财政拨款收支总体情况说明

五、一般公共预算收入情况说明

六、一般公共预算支出情况说明

七、一般公共预算基本支出情况说明

八、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

九、政府性基金预算支出情况说明

十、国有资本经营预算支出情况说明

十一、其他重要事项情况说明

第三部分：名词解释

第四部分：广西中医药大学2023年部门预算报表

一、部门收支总体情况表

二、部门收入总体情况表

三、部门支出总体情况表

四、财政拨款收支总体情况表

五、一般公共预算支出情况表

六、一般公共预算基本支出情况表

七、财政拨款“三公”经费、会议费和培训费支出情况表

八、政府性基金预算支出情况表

九、国有资本经营预算支出情况表

十、项目绩效目标公开表

第一部分：部门概况

一、主要职责

广西中医药大学本级按照《中华人民共和国高等教育法》的有关规定，开展以本科教育和研究生教育为主的高等教育活动，培养中医药民族医药应用型人才。将秉承“弘毅自强，传承创新”的校训精神，不断提升学校的核心竞争力和办学水平，立足广西、面向全国、辐射东盟、走向世界，力争建设成为以中医中药学科为主体，医、理、工、管兼容，产学研结合突出、民族医药特色鲜明、人文精神高贵的国内知名、区域一流的综合性中医药大学，成为培养综合素质高、创新创业能力强的应用型中医药民族医药人才及其他复合型人才的重要基地，成为壮瑶等民族医药科研创新及其文化传播中心，成为促进区域医疗健康产业发展的主要力量。

按照预算隶属关系，广西中医药大学下属预算单位一个，即广西中医药大学附设中医学校（以下简称“广西中医学校”）根据《广西壮族自治区财政厅关于调整部分区直部门2022年部门预算指标的函》（桂财社函〔2022〕128号），2022年7月广西中医学校纳入自治区厅教育厅部门预算管理，作为广西中医药大学下属预算单位。

广西中医学校是独立核算的财政事业全额拨款单位，是一所区重点中等卫生专业学校，也是广西唯一一所集中医、中药、中医特色护理、医药营销等教育为一体的全日制中等职业教育学校。根据国家职业教育发展的需要，推动中等职业教育改革创新，更好地支撑产业建设，服务经济社会发展，为社会培训更多有用型人才，更好地服务社会，促进产业更好地发展。为履行中等职业教育职责，面向全区招生。2003年护理专业被列入国家教育部、卫生部等六部委关于技能型紧缺人才培养培训工程中的院校，2009年，学校被评为“自治区示范性中等职业学校”，2010年被评为“广西壮族自治区级重点中等职业学校”。

二、机构设置情况

（一）广西中医药大学本级。根据《广西中医学院机构设置和人员编制方案》（桂编﹝2008﹞16号），自治区编办批准我校内设相当正处级党务和学院事务管理机构15个，其中：相当正处级教学教辅科研机构16个，相当副处级教学教辅机构1个。纪检、工会、团委按有关规定和章程设置（3个）。我校2012年3月经国家教育部批准由广西中医学院正式更名为广西中医药大学。

（二）广西中医学校。广西中医学校是一所区重点中等卫生专业学校，同时也是广西中医药大学下属的高等职业技术学院，实行的是一套班子、两块牌子的管理模式。广西中医药大学附设中医学校实行校长负责制，设有党组书记、校长各一名，副校长三名，纪检书记一名。设置院（校）长办公室、人事科、网络中心（合署）、党办、教务科等19个内部管理机构。

三、人员构成及编制情况

（一）广西中医药大学本级。根据《自治区党委编办关于重新核定广西中医药大学党政管理机构限额等有关事项的批复》（桂编办复〔2022〕54 号）、《自治区党委编办关于下达广西中医药大学人才专项事业编制的通知》（桂编办发〔2021〕56号）精神，广西中医药大学编制数总数为1732名，其中：事业编制（含人才专项编制）886人、非实名编制796人、后勤服务聘用人员控制数50人。

截至2022年8月12日实有人数1125人，其中事业编制853人，非实名编226人，后勤服务聘用人员控制数46人（老办法15人、新办法31人）。离退休人员459人，其中：离休人员8人，退休人员451人（含镇南关退休1人）。编制外聘用制人员107人、编制外退休人员6人。

（二）广西中医学校。自治区编委核定我单位人员编制187人，其中：全额事业人员编制（实名编制）127人，非实名制编制数50人，后勤服务聘用人员控制数10人。

截至2022年8月实有在编人数102人，非实名制编制数50人。

第二部分：广西中医药大学2023年部门预算情况说明

一、部门收支总体情况说明

2023年收支总预算95322.39万元，预算收支平衡。收入包括：一般公共预算拨款、财政专户管理资金收入、事业收入、其他收入、上年结转结余。支出包括：教育支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。其中：广西中医药大学本级收支总预算85856.22万元、广西中医学校收入总预算9466.17万元。

二、部门收入总体情况说明

（一）整体情况。2023年收入总预算95322.39万元，同比增加12621.40万元，增长15.26%。其中：

1.一般公共预算拨款35038.43万元，同比增加12900.32万元，增长58.27％。

2.政府性基金预算拨款0万元，与上年相比无增减变化。

3.国有资本经营预算拨款0万元，与上年相比无增减变化。

4.财政专户管理资金收入42282.97元，同比增加1655.44万元，增长4.10％。

5.单位资金收入6957.80万元，同比增加588.80万元，增长9.24％。其中：事业收入4000万元，同比减少1500万元，下降27.27％；其他收入2957.80万元，同比增加2088.80万元，增长240.37%。

6.上年结转结余11043.19万元，同比减少1738.16万元，下降13.60%。

收入预算增长的主要原因：一是2023年根据预算管理要求合并下属预算单位广西中医学校部门预算；二是部分财政专项加快下达。

（二）广西中医药大学本级。

2023年收入总预算85856.22万元，同比增加3155.23万元，增长3.82%。其中：

1.一般公共预算拨款28086.06万元,同比增加5947.95万元,增长26.87%。

2.政府性基金预算拨款0万元，与上年相比无增减变化。

3.国有资本经营预算拨款0万元，与上年相比无增减变化。

4.财政专户管理资金收入41007.97万元,同比增加390.44万元,增长0.96%。

5.单位资金收入5735.00万元,同比减少634.00万元,下降9.95%。其中:事业收入4000.00万元,同比减少1500.00万元,下降27.27%;其他收入1735.00万元,同比增加866.00万元,增长99.65%。

6.上年结转结余11027.19万元,同比减少1754.16万元,下降13.72%。

（三）广西中医学校。2023年收入总预算9466.17万元，同比增加3744.89万元，增长65.46％。其中：

1.一般公共预算收入6952.37万元，同比增加3200.15万元，增长85.29％。

2.政府性基金预算收入0万元，与上年相比无增减变化。

3.国有资本经营预算收入0万元，与上年相比无增减变化。

4.财政专户管理资金收入1275万元，同比增加199万元，增长18.49％。

5.单位资金收入1222.80万元，同比增加329.75万元，增长36.92％。

6.上年结转结余16万元，与上年相比与上年相比增加16万元，上升100%。

三、部门支出总体情况说明

（一）整体情况。2023年支出总预算95322.39万元。其中：基本支出预算34327.62万元，占支出总预算36.01%，同比增加20518.10万元，增长148.58%；项目支出预算60994.77万元，占支出总预算63.99%，同比减少7896.71万元，下降11.46%。

1.按支出功能分类科目划分，共分为4类，其中：

（1）教育支出科目91547.72万元，占支出总预算96.04%，同比增加10685.01万元，增长13.21%。

（2）社会保障和就业支出科目1310.53万元，占支出总预算1.37%，同比增加293.97万元，增长28.92%。

（3）卫生健康支出科目1808.88万元，占支出总预算1.90%，同比增加1495.44万元，增长477.10%。

（4）住房保障支出科目655.26万元，占支出总预算0.69%，同比增加146.98万元，增长28.92%。

支出预算总体增加的原因是以收定支，收入增加支出也相应增加。

2.按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

（1）基本支出预算

基本支出预算34327.62万元，占支出总预算36.01%，同比增加20518.10万元，增长148.58%。

其中：人员经费预算26969.60万元，占基本支出预算78.57%，同比增加19377.74万元，增长255.24%。包括：工资福利支出预算25625.59万元，占基本支出预算74.65%，同比增加19175.42万元，增长297.29%；对个人和家庭的补助支出预算1344.01万元，占基本支出预算3.92%，同比增加202.32万元，增长17.72%。

公用经费支出(商品和服务支出)预算7358.02万元，占基本支出预算21.43%，同比增加1140.37万元，增长18.34%。

支出增加原因：一是2023年根据预算管理要求合并广西中医学校部门预算；二是编报口径调整，按照预算编制要求，将原在项目支出编制的绩效工资及对应的“五险两金”放到基本支出编制，基本支出增加。

（2）项目支出预算

项目支出预算60994.77万元，占支出总预算63.99%，同比减少7896.71万元，下降11.46%。

其中：工资福利支出预算9323.39万元，占项目支出预算15.29%，同比减少13686.96万元，下降59.48%。

商品和服务支出预算30612.55万元，占项目支出预算50.19%，同比增加1017.05万元，增长3.44%。

对个人和家庭的补助支出预算7259.31万元，占项目支出预算11.90%，同比减少238.11万元，下降3.18%。

资本性支出预算7798.14万元，占项目支出预算12.78%，同比增加6209.44万元，增长390.85%。

其他支出预算6001.38万元，占项目支出预算9.84%，同比增加1099.03万元，增长22.42%。

项目支出减少的主要是：编报口径调整。按照预算编制要求，将原在项目支出编制的绩效工资及对应的“五险两金”放到基本支出编制，项目支出减少。

（二）广西中医药大学本级。

2023年支出总预算85856.22万元。同比增加3155.23万元，增长3.82％。

1.按支出功能分类科目划分,共分五类,其中:

（1）教育支出科目82385.78万元,占支出总预算95.96%,同比增加1523.07万元,增长1.88%。

（2）社会保障和就业支出科目1181.00万元,占支出总预算1.37%,同比增加164.44万元,增长16.18%。

（3）卫生健康支出科目1698.94万元,占支出总预算1.98%,同比增加1385.50万元,增长442.03%。

（4）住房保障支出科目590.50万元,占支出总预算0.69%,同比增加82.22万元,增长16.18%。

2.按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算。

（1）基本支出预算。基本支出预算32416.45万元,占支出总预算37.76%,比上年增加18606.93万元,增长134.74%。其中:

人员经费预算25697.03 万元,占基本支出预算79.27%,比上年增加18105.17万元,增长238.48%。包括:工资福利支出预算24547.24万元,占基本支出预算75.72%,比上年增加18097.07万元,增长280.57%;对个人和家庭的补助支出预算1149.79 万元,占基本支出预算3.55%,比上年增加8.10万元,增长0.71%。

公用经费支出(商品和服务支出)预算6719.42万元,占基本支出预算20.73%,比上年增加501.77万元, 增长8.07%。

（2）项目支出预算。项目支出预算53439.77万元,占支出总预算62.24%,比上年减少15451.71万元, 下降22.43%。

其中:工资福利支出预算6755.59万元,占项目支出预算12.64%,比上年减少16254.76万元,下降70.64%。

商品和服务支出预算29853.35万元,占项目支出预算55.87%,比上年增加257.85万元,增长0.87%。

对个人和家庭的补助支出预算7050.31万元,占项目支出预算13.19%,比上年减少447.11万元,下降5.96%。

资本性支出预算3779.14万元,占项目支出预算7.07%,比上年增加2190.44万元,增长137.88%。

其他支出预算6001.38万元,占项目支出预算11.23%,比上年增加1099.03万元,增长22.42%。

（三）广西中医学校。2023年支出总预算9466.17万元，同比增加3744.89万元，增长65.46％。其中：

1.按支出功能科目划分，共分为4类，其中：

（1）教育支出9161.94万元，占总支出96.79%，同比增加3769.59万元，增长69.91%。

（2）社会保障和就业支出129.53万元，占总支出1.37%，同比减少54.55万元，下降29.63%。

（3）住房保障支出64.76万元，占总支出0.68%，同比增加6.09万元，增长10.38%。

（4）卫生健康支出109.94万元，占总支出1.16%，同比增加23.76万元，增长27.57%。

2.按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

（1）基本支出预算。基本支出预算1911.17万元，占本年支出预算20.19％，同比增加15.19万元，增长0.61％。其中：

人员经费预算1272.57万元，占基本支出预算66.59％，同比增加80.78万元，增长7.47％。其中：工资福利支出预算1078.35万元，占基本支出预算56.42％，同比增加87.87万元，增长9.48％；对个人和家庭的补助预算194.22万元，占基本支出预算10.16％，同比减少6.09万元，下降3.04％。

公用经费（商品和服务支出）预算638.6万元，占基本支出预算33.41％，同比减少70.39万元，下降9.93％。

（2）项目支出预算。项目支出预算7555万元，占本年支出预算79.81％，同比增加3733.31万元，增长97.69％。其中：

工资福利支出预算2567.8万元，占项目支出预算33.99%，同比增加438万元，增长20.62%。

商品和服务支出预算759.2万元，占项目支出预算10.05%，同比减少90.94万元，下降10.7%。

对个人和家庭的补助支出预算209万元，占项目支出预算2.77%，同比减少20.75万元，下降9.03%。
    资本性支出预算4019万元，占项目支出预算12.78%，同比增加3406万元，增长555.63%。

四、财政拨款收支总体情况说明

2023年财政拨款收支总预算35038.43万元，全部为一般公共预算拨款。其中广西中医药大学本级财政拨款收支总预算28086.06万元、广西中医学校6952.37万元。

支出包括教育支出31700.61万元、社会保障和就业支出873.68万元、卫生健康支出1808.88万元、住房保障支出655.26万元。

五、一般公共预算收入情况说明

2023年一般公共预算收入预算35038.43万元，同比增加12900.32万元，增长58.27%。增长的主要原因：一是2023年合并广西中医学校部门预算；二是部分财政专项加快下达。其中：

（一）广西中医药大学本级。2023年一般公共预算收入预算28086.06万元，同比增加5947.95万元，增长26.87%。

（二）广西中医学校。2023年一般公共预算收入6952.37万元，同比增加3200.15万元，增长85.29％。

六、一般公共预算支出情况说明

（一）整体情况。2023年一般公共预算支出35038.43万元，同比增加12900.32万元，增长58.27%。其中，基本支出预算14431.77万元，项目支出预算20606.66万元。具体支出预算如下：

高等教育支出25009.29万元，其中，基本支出10929.43万元，项目支出14079.86万元。主要用于维持学校日常运转发生的支出、学生奖助学金支出、开展科学研究发生的研究费用、改善办学条件购置教学科研仪器设备等。

机关事业单位基本养老保险缴费支出873.68万元，全额为基本支出。主要用于支付学校在职职工的单位养老保险费用。

事业单位医疗支出404.08万元，全额为基本支出。主要用于支付学校在职职工的单位医疗保险费用。

住房公积金支出655.26万元，全额为基本支出。为单位职工缴纳的住房公积金。

中医（民族医）药专项1404.80万元，全额为项目支出。主要用于中医药民族医药事业传承与发展、医疗服务与保障服务能力提升（卫生健康人才培养）、中医药特色人才培养以及中医药传承工程等。

中等职业教育6691.32万元，其中，基本支出1569.32万元，项目支出5122万元。主要用于广西中医学校日常运转发生的各类支出以及武鸣新校区建设支出等。

（二）广西中医药大学本级。2023年一般公共预算支出预算28086.06万元,同比增加5947.95万元,增长26.87%。其中:基本支出预算12671.4万元;项目支出预算15414.66万元。具体支出预算如下:

高等教育支出25009.29万元，其中基本支出10929.43万元，项目支出14079.86万元。主要用于维持学校日常运转发生的支出、学生奖助学金支出、开展科学研究发生的研究费用、改善办学条件购置教学科研仪器设备等。

机关事业单位基本养老保险缴费支出787.33万元，全部为基本支出预算。主要用于支付学校在职职工的单位养老保险费用。

事业单位医疗支出364.14万元，全部为基本支出预算。主要用于支付学校在职职工的单位医疗保险费用。

住房公积金支出590.50万元，全额为基本支出。为单位职工缴纳的住房公积金。

中医（民族医）药专项支出1334.80万元，全额为项目支出。主要用于中医药民族医药事业传承与发展、医疗服务与保障服务能力提升（卫生健康人才培养）、中医药特色人才培养以及中医药传承工程等。

（三）广西中医学校。2023年一般公共预算支出6952.37万元，同比增加3200.15万元，增长85.29％。基本支出预算1760.37万元，项目支出预算5192万元。具体支出预算如下：

中等职业教育支出6691.32万元，占总支出96.25%，同比增加3182.92万元，增长90.72%。主要用于维持学校日常运转发生的支出、学生奖助学金支出、武鸣新校区建设支出、改善办学条件购置教学科研仪器设备等。

机关事业单位基本养老保险缴费支出86.35万元，占总支出1.24%，同比减少12.63万元，下降12.76%。全额为基本支出，主要用于机关事业单位基本养老保险缴费及离休人员工资支出。

住房公积金64.76万元，占总支出0.93%，同比增加6.09万元，增长10.38%。全额为基本支出，主要用于缴纳职工住房公积金支出。

卫生健康支出109.94万元，占总支出1.58%，同比增加23.76万元，增长27.57%。主要用于支付学校在职职工的单位医疗保险费用及中药管理专项支出

七、一般公共预算基本支出情况说明

2023年一般公共预算基本支出14431.77万元，占本年一般公共预算支出41.19％，同比增加1979.09万元，增长15.89％。具体支出预算如下：

人员经费13675.71万元，其中广西中医药大学本级12513.94万元、广西中医学校1161.77万元。主要包括：基本工资、绩效工资、津贴补贴、机关事业单位基本养老保险缴费、城镇职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、离休费、退休费、助学金、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费756.06万元，其中广西中医药大学本级157.46万元、广西中医学校598.60万元。主要包括：工会经费、其他商品和服务支出等。

八、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

广西中医药大学本级和广西中医学校2023年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算均为0万元，同口径比2022年增加0万元，增长0%，具体如下：

1.因公出国（境）费2023年预算安排0万元，与上年持平。

2.公务接待费2023年预算安排0万元，与上年持平。

3.公务用车购置及运行费2023年预算安排0万元，与上年持平。

九、政府性基金预算支出情况说明

广西中医药大学本级和广西中医学校2023年部门年初预算均无政府性基金预算，与上年持平。

十、国有资本经营预算支出情况说明

广西中医药大学本级和广西中医学校2023年部门年初预算均无国有资本经营预算，与上年持平。

十一、其他重要事项情况说明

（一）事业单位运行经费安排情况说明

2023年运行经费合计15805万元，同比增加1478.09万元，增长10.32%。其中广西中医药大学本级15103.38万元、广西中医学校701.62万元。增长的主要原因：一是2023年合并下级预算单位广西中医学校预算；二是办学规模扩大，日常教学支出增加。支出主要包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、专用材料费、劳务费、工会经费、其他交通费用、税金及附加、其他商品和服务支出、会议费、培训费、因公出国（境）费用、公务接待费等

（二）政府采购预算安排情况说明

我校按照《中华人民共和国政府采购法》的有关规定和自治区财政厅“政府采购项目”目录编制政府采购预算。2023年共编制政府采购预算总金额10007.13万元，同比增加3843.72万元，增长62％。增长的主要原因：一是合并广西中医学校部门采购预算；二是部分财政专项资金提前下达，采购预算增加；三是加强管理，政府采购预算应编尽编。其中：

广西中医药大学本级2023年政府采购预算9918.13万元。其中：货物类采购3870.97万元、工程类采购1000万元、服务类采购5047.16万元。采购资金类型为：一般公共预算拨款3374.24万元、财政专户管理的收入4843.89万元、单位资金1700万元。

广西中医学校2023年政府采购预算89万元。其中：货物类采购18.50万元、服务类采购70.50万元。采购资金类型为：一般公共预算拨款18.50万元、财政专户管理的收入70.50万元。

（三）国有资产占用情况说明

1.广西中医药大学本级。根据《广西壮族自治区教育厅关于对所属高等学校和厅属事业单位公务用车制度改革实施方案的批复》（桂教财务〔2018〕12号）核定广西中医药大学公务用车制度改革保留车辆11辆，目前实有公车11辆。按车辆用途区分，其中厅级干部实物保障用车2辆，事业一般业务用车9辆；按车辆类型区分，其中轿车8辆、经济型车3辆。

2.广西中医学校，2023年部门年初预算无国有资产占用相关情况。

（四）重点项目预算绩效目标等情况说明

我校2023年部门预算项目72个（包括所有特定目标类项目72个和所有对下专项转移支付项目0个）,按照预算管理要求，全部编制预算绩效目标,涉及金额60994.77万元。其中：广西中医药大学本级48个项目，金额合计53439.77万元。广西中医学校24个项目，金额合计7555万元。根据预算公开要求，对2023年特定目标类项目、所有对下专项转移支付项目（日常运转项目除外）绩效目标予以公开,详见附件表10。

第三部分：名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额，指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费,是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、事业单位运行经费（参考机关运行经费）：为保障事业单位运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分：广西中医药大学2023年部门预算报表

一、部门收支总体情况表

二、部门收入总体情况表

三、部门支出总体情况表

四、财政拨款收支总体情况表

五、一般公共预算支出情况表

六、一般公共预算基本支出情况表

七、财政拨款“三公”经费、会议费和培训费支出情况表

八、政府性基金预算支出情况表

九、国有资本经营预算支出情况表

十、项目绩效目标公开表

以上各表详见附件。

广西中医药大学2023年部门预算报表.xls